好事成雙 一保兩得
一年容易又新年，正當各位為籌備過年而忙得不可開交之際，每逢年頭還要準備交稅。今年雙春兼閏月，喜上加喜，正好提提大家，慳稅這件事，亦可做到好事成雙，雙喜臨門。
去年，為紓緩市民在新冠肺炎疫情下面對的經濟壓力，財政預算案公布2021/22課稅年度將寬減100%的薪俸稅和個人入息稅上限1萬元，實為一眾打工仔的福音。而事實上，除了此項稅務措施和基本的個人免稅額外，納稅人亦可善用下列兩款可申請扣稅的保險計劃——「合資格延期年金計劃」及「自願醫保計劃」，有機會慳得更多。
有別於即期年金，延期年金的特點是讓投保人在年輕時未雨綢繆，以分期或一筆過的形式繳付保費，讓資金在累積期內滾存生息，待一段時期後例如退休時，提供長期穩定的年金收入，有助投保人做到退而無憂。現時，投保合資格延期年金計劃產品保費最多可享60,000元的扣稅額。
而自願醫保為政府認可的醫療保障計劃，讓您享有醫療保障並可按需要選用私營醫療服務，亦是市場上唯一一類可扣稅的醫療保險產品。除了能為自己及家庭成員增添醫療保障，令不幸入院治療時可專心休養之外，保單持有人更可申請每名受保人最高8,000元保費的稅務扣除。除了可以利用自己的保單作稅務扣減，還可以為指明親屬，例如父母、子女等的保費申請扣稅。
上述兩項保險計劃除了能為投保人的退休生活和健康增添多一份保障，更能於每個課稅年度申請最多合共68,000元免稅額，以邊際稅率17%計算，扣減最多11,560元稅款，真正做到「一保兩得」。以上計算只供參考，要留意最終能否成功申請扣稅由稅務局評定，如對個人稅務狀況有任何問題，應該諮詢專業稅務顧問。
現在有些合資格延期年金及自願醫保計劃下的認可產品更可以經網上投保，可謂動動手指便「雙喜臨門」。提提大家，在購買任何保險產品前，宜詳細了解產品及多作比較(包括保障內容、主要風險及主要不保事項等)，考慮自己的個人需要及財務情況，以決定產品是否適合自己。
最後提醒大家如欲於2022/23課稅年度就有關保費申請稅務扣減，需於投保時留意能否在今年3月31日前成功投保及清繳有關保費。希望大家在新一年及早計劃準備，好事自然陸續有來。
作者為恒生保險有限公司行政總裁