2017-11-15 06:00:00

{精明貸款及財務特輯}自僱人士與中小企借貸Q & A

稅季再臨，除了打工仔要準備交稅外，中小企亦需要應付稅務問題。近年在特區政府相關部門和各大機構的大力支持推廣下，不少人毅然從上班族變為「小老闆」。到底是否有稅貸產品為中小企而設？自僱人士又是否需要報稅和交稅？是次請來MoneyHero.com.hk營運總監林慧中(Rachel) 說說中小企的稅務及貸款問題。

小記：中小企、新成立的公司，於處理稅務問題時有些甚麼需注意？
Rachel：可以視乎公司的性質和規模而定，大公司已有專業部門負責處理稅務和集資事宜，至於中小企可分為獨資經營、合夥經營及有限公司三種不同性質。有限公司在處理稅務問題的程序相對較複雜，必須聘請專業核數師及會計師來處理，但非有限公司只需東主按規定報稅便可，但東主於報稅時所填報的銀行帳戶上的資料相同，因稅務局有權檢查相關數據資料，以確保沒有虛報的情況。
由於有限公司的東主只需負責有限的風險和債務責任（即自己持有股份部分），如若經營出現問題，經營者所需負上的責任相對較少。但獨資或合夥經營的企業如出現問題，導致經營者無法償還欠債，經營者需負上所有債務和相關責任，無論中小企有需要開戶口或申請貸款產品，銀行一般都會詳細詢問東主相關的資料，如詳細交代公司經營狀、發展計劃、困難和應變計劃等，於審核文件時亦會較謹慎，需要花更長時間去核實文件再審批；銀行亦有機會要求申請人提供擔保人，方會接受有關申請，故東主於申請前應預先做好準備，並要預留足夠時間以供審批。

小記：不少人以自僱形式如當Freelance/經營網店等，是否可以不報/交稅?
Rachel：自僱人士其實亦需要報稅及交稅，以從事Freelance為例，因法例規定任何機構繳付予Freelance的費用，每年只需超過2萬元便需向稅務局登記，故Freelance於報稅時亦要填寫相關資料，並盡量保留有關的帳戶記錄，以便有需要時供稅務局查核，所以自僱人士亦要自發報稅和交稅。

小記：是否有稅貸產品讓這些自僱人士以公司名義申請？
Rachel：由於銀行及財務機構於審核中小企貸款申請時普遍謹慎，往往要求公司需要有一定年資方會接受申請。已開設細公司的自雇人士，如有需要其實可憑稅單和帳戶資料，以個人名義向銀行申請稅貸，手續會更簡單和更快獲批貸款。當然，如從事比較特殊的工種，便要致電相關銀行查詢。

小記：這些產品申請一般要提供甚麼資料？申請時有甚麼需注意？
Rachel：無論申請任何稅貸，銀行都會要求申請人提供「貸款三寶」，即身份證明、地址證明和入息證明（稅單及帳戶記錄等）。隨著近年網上及流動應用程式申請的普及，不少銀行都接受上載電子版副本，客戶可毋須親身前往銀行繳交文件，既方便亦可大大提升私隱。

小記：私人貸款需要查核申請人的信貸評級記錄，企業貸款是否亦有信貸評級？如有，有那些因素會影響中小企的信貸評級？
Rachel：眾所周知有信貸評級機構會為如跨國企業等大機構及各地政府進行信貸評級，然而中小企則難有相關評級服務。如中小企有需要貸款，往往需要有抵押，銀行亦會要求需要找到擔保人，以便公司有問題時，有人承擔風險。故銀行會檢查經營者的個人信貸紀錄，作為審批中小企貸款的考慮因素之一。此外，還有相關行業的前景及市況、公司經營性質和模式、東主的背景和人脈等，都是銀行會作因參考的因素。

小記：有那些貸款產品專為中小企或有意創業者而設？
Rachel：坊間雖有個別為中小企提供的貸款產品，但普遍要求公司最少具備３年或以上的營運記錄方接受申請，不過並非每間銀行都著力推中小企貸款產品。此外，為助中小企融資，政府亦設有中小企業信貸保證計劃，相關部門會為成功申請的中小企提供貸款額八成的信貸擔保，以參與計劃的貸款機構則負責其餘兩成款額，以助中小企獲得資金。
以其中一間提供企業稅貸的銀行為例，提供由10萬至超過100萬元的貸款額，雖然沒設最低經營年限的要求，但公司必須提供稅單，即需要相對較高的營業額及盈利，如最少要有100萬盈利。另外，雖然不用抵押，但公司的主要股東亦要提供個人擔保。當然，除了企業稅貸外，東主可考慮更靈活的私人稅貸，因貸款額同樣可超過100萬元，而且相對會更快批出貸款，但前提是要有稅單證明。

小記：私人貸款大多已免手續費及雜費，中小企貸款是否亦可免除這些收費？
Rachel：由於中小企貸款涉及較複雜的程序和更多的審批文件，故銀行難以免除相關費用，而且企業貸款的手續費一般高於私人貸款。這些費用一般會列於細節條款中，故有意申請的中小企東主應先了解清楚。可以留意實際年利率後的細字註釋條款，便會列明所有手續費及雜費。

MoneyHero.com.hk營運總監林慧中指企業如有需要申請貸款或稅貸，由於較多時間審批，故最好是預備充足文件和時間。

小記：如有意創業但缺乏資金，是否可向銀行貸款？
Rachel：有意創業者除了貸款外，還有很多方法可獲取資金，如參加創業家比賽、培訓班、孵化器，又或是大機構推出的初創計劃等，如科學園、數碼港、香港青年協會等，都有機會獲得不同額度的起動資金，可以幫助創業者推出第一件產品。甚至不同銀行亦設有專為初創人士而設的創業比賽或計劃，為創業者提供資金及專業意見，甚至會提出與創業者合作，是創業者獲得機會和資金、吸取知識經驗，甚至累積人脈的好機會。
特別是有機會可獲各行業專家的指點，有他們的寶貴經驗，可以讓創業者更順利。當然，創業是人生的重大決定，有意創業者可先了解相關詳情，再決定採用甚麼方法創業。

小記：有意申請者有甚麼需要預備和注意？如何才能增加申請創業基金、比賽成功的機會？
Rachel：如想增加成功申請的機會，我認為必須留意以下要點。
   1. 必須清晰交代會面對，以及如何解決在創業路上遇到的問題。
   2. 參賽者需要清楚交代如何賺錢以維持自己和員工的生計，還有維持公司的正常營運。
   3. 你要清晰表明對市場的了解，如知道有那些競爭對手、合作夥伴、有甚麼機遇等。
   4. 需要說明未來發展的方向和資金的明確用處，以及表明短期和長期的目標，清楚自己需要多少資金，並如何將資金於未來數年化為生產以獲利。

無論是參加創業比賽、貸款集資，甚至向銀行申請帳戶，只要做到上述四點，都有機會增加成功機會。此外，創業者亦可以數據支持自己，如自己的產品/服務已有多少用戶、多少用家表示有良好使用體驗等；甚至以調查數據表明產品/服務的高需求、公司已有多少訂單，公司極具發展潛力等，都是致勝的因素，亦是增加獲得新資金的方法。

小記：申請創業基金後，如在創業中出問題，申請者應如何處理？
Rachel：事實上有調查指初創企業普遍難以營運超過3年，如通過第一個3年這關口，一般發展會相對穩定下來。其實在創業期間無論遇到甚麼困難，都可以與人分享，尋求專業人士的意見，如投資者、合夥銀行或供應商等，不單可吸取他們的經驗，亦有機會獲介紹新朋友，以協助你解決問題。
就算經營真的遇到困難資金出現缺口，亦不需要太早灰心。須知大企業亦一樣有面對資金短缺的時候，初創企業亦可以選擇再集資以度過難關。只要創業者可及早向人分享，很多人可以給予專業建議，如再集資、尋求其他機構支持、改變營銷策略等，都有助解決問題。